预约老师授课：13439064501 陈助理
课程背景
HW的流程体系、组织体系和责任体系的内控框架，以及“一点两面三三制”的落实，基于事后审计，更加注重事前自查和预防的内控工作和事中稽查工作，是当前企业内控学习的典型企业之一，而所有业务环节中，采购是企业经营的核心环节之一，是企业降低成本、获取利润的重要来源，但同时也是企业风险的高发环节，是内外部舞弊、欺诈、贪腐等运营和操作风险发生的重要业务场景。采购流程的环节不是很复杂，但蕴藏的风险却是巨大的，很容易滋生暗箱操作、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等现象，也容易因无意识犯错，导致出现存货积压、浪费，或者短缺、错失商机和丢失项目机会。提高对企业采购风险的认识，加强对风险的控制与审计监督，是企业内部管理的重中之重。
有鉴于此，上海国家会计学院将在2024年继续开设“采购全流程风险管理与审计实务”研修班，本课程将围绕采购管理风险、招标采购审计、采购舞弊调查、采购审计要点展开讲解，帮助学员掌握采购管理风险管控与审计的基础知识，通过大量真实鲜活的企业案例，增强感性体验与理性分析能力，掌握采购审计内容、方法和要点，帮助企业各层级管理者、内审人员全方位有效提高采购风险管理与审计的能力。
课程收益
1. 了解HW的内控体系框架、责任体系、内控工具，事前、事中、事后内控优劣分析。
2. 理解采购与供应商管理中的全流程和核心业务环节、关键风控措施与审计要点。
3. 把握采购业务管理的基本内容及前后端流程、法规及监管要求、原理、方法。
4. 掌握供应商管理的核心原则、思路、方法，提升内控KCP和风险地图应用能力。
5. 系统掌握采购供应链的舞弊调查。
授课形式
理论讲解+案例分析+启发提问+课堂练习+经典模型 +小组研讨+互动答疑
学习对象
1. 内审部、财务部、采购部、合规部、内控和风险管理部相关人员。
2. 采购、研发、产品、质量、物流等经济岗位相关职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员。
3. 希望提升自身职业能力的人员、其他对内控管理感兴趣的人员。
时间安排
2天1晚，6小时/天
课程大纲
一、HW内控体系模型—事前、事中、事后内控的利弊
1. 企业内控核心要解决哪些问题
2. HW内控体系
3. 一点两面三三制
4. 内控工具
案例分析：风险地图实例
二、采购全流程介绍
1. 采购业务全过程管理——采购需求/确定供应商/签订合同/下达订单/订单协同/收发货管
理/对账结算/订单关闭
2. 供应商生命周期管理——陌生供应商/潜在供应商/供应商准入/合格供应商/合作供应商/
供应商考核/供应商分级/供应商淘汰
启发提问：内控管理关键点
三、采购风险管理
1. 导入：采购风险典型案例解析
案例分析和讨论：如何识别和控制风险
2. 建立对采购风险管理的正确认知
(1) 采购的核心价值与原则
(2) 采购管理中的风险类型
(3) 采购管理中各方主体的职责划分，经济岗位和SOD分离
3. 供应商管理的审计要点
(1) 供应商准入环节和准入门槛
1) 供应商资质确认
2) 供应商准入核批
3) 供应商AVL库的建立维护和更新
(2) 供应商行为约束环节
1) 廉洁承诺与阳光采购协议
2) 持续的内外部宣贯
3) 异常信息公示机制，抓重大案件作为突破口
(3) 供应商定期评审环节
1) 供应商评审方案与机制设计
2) 供应商评审过程与履职
3) 评审结论的奖惩落实
4. 采购业务管理的审计要点
(1) 管理制度及保障机制
1) 基本管理制度的建立与执行
2) 采购中的不相容职务分离，SOD分离
3) 采购管理权限的明确与执行，授权管理规定
4) 关键业务操作规范SOP的建立与执行，KCP点审视
5) 定期评价机制的建立与执行
(2) 采购计划环节
1) 业务部门需求计划
2) 采购部门采购计划
3) 采购计划的核批
4) 采购计划的实施与效力
(3) 采购申请环节
1) 采购申请提交的核心要素
2) 采购申请的前置周期
3) 采购申请的核批权限与流程
(4) 招投标/询比价环节
1) 招标工作小组，采购策略确定及评审
2) 标书的编审
3) 发标、投标、开标过程，长名单至短名单的确认规则
4) 中标结论的符合审议
5) 过程资料的档案管理
6) 询比价过程控制
7) 竞争性磋商过程控制
8) 单一来源的特殊控制
(5) 采购合同环节
1) 合同谈判与文本拟定
2) 合同的核批流程与权限
3) 合同的保管与存档，电子合同与电子章
(6) 交付与验收环节
1) 验收分工与不相容职责分离
2) 验收内容与表单规范性
3) 验收表单传递与确认
4) 验收前的过程信息管控
(7) 结算付款环节
1) 采购账款确认
2) 定期核对应付账款，输出付款计划
3) 付款发起、核批与执行
启发与提问：哪些环节是内控控制KCP点
四、采购—供应链舞弊解析与采购合规管理
1. 采购舞弊和审计方法
(1) 采购立项和供应商管理
1) 采购立项工作深入解析
2) 供应商管理基础知识
3) 立项和供应商入围风险解析
(2) 常见的招标采购舞弊解析
1) 标前准备
2) 开标现场
3) 商务谈判现场
4) 定标、合同与验收
分组讨论：列举实际业务中舞弊风险薄弱环节
(3) 采购大数据审计
1) 大数据审计概要
2) 采购大数据审计操作指南
2. 采购风控与采购合规管理
(1) 采购风控基础
(2) 采购合规管理
(3) 采购风控与采购合规管理体系
五、采购—供应链舞弊调查实务指南
1. 证据类型和证据链
(1) 证据基本类型
(2) 证据基础知识
(3) 不同证据获取办法
2. 采购舞弊案件调查基本流程和调查计划编写
(1) 舞弊案件调查基本流程概述
(2) 调查计划编写
(3) 调查计划修订
3. 访谈和笔录
(1) 访谈基础理论
(2) 压力访谈
(3) 访谈和笔录提高和训练
4. 采购舞弊案件调查闭环控制
(1) 调查报告撰写
(2) 内部处理优劣解析
(3) 外部处理优劣解析
(4) 违规处理和企业运营
5. 采购—供应链舞弊调查实务指南
(1) 采购舞弊案件解析
(2) 采购舞弊案件主要工作思路
(3) 案例分析与实际运用
提问和归纳：内控、稽查、审计、调查如何协同，有什么障碍，怎么解决
